лучшие книги по экономике
Главная страница

Главная

Замовити роботу

Последние поступления

Форум

Создай свою тему

Карта сайта

Обратная связь

Статьи партнёров


Замовити роботу
Книги по
алфавиту

Б
В
Г
Д
Е
Ж
З
И
К
Л
М
Н
О

Податковий менеджмент

Страницы [ 1 ] [ 2 ] [ 3 ] [ 4 ] [ 5 ] [ 6 ] [ 7 ] [ 8 ] [ 9 ] [ 10 ] [ 11 ] [ 12 ] [ 13 ] [ 14 ] [ 15 ]
[ 16 ] [ 17 ] [ 18 ] [ 19 ] [ 20 ] [ 21 ] [ 22 ] [ 23 ] [ 24 ] [ 25 ] [ 26 ] [ 27 ] [ 28 ] [ 29 ] [ 30 ] [ 31 ] [ 32 ]
[ 33 ] [ 34 ] [ 35 ] [ 36 ] [ 37 ] [ 38 ] [ 39 ] [ 40 ] [ 41 ] [ 42 ] [ 43 ] [ 44 ] [ 45 ] [ 46 ] [ 47 ] [ 48 ] [ 49 ] [ 50 ]

Завдання 22
За результатами звітного періоду підприємство визначило оподатковуваний прибуток у сумі 3000 грн. і податок на прибуток у сумі 900 грн. У тому ж звітному періоді за актом перевірки фінансово-господарської діяльності за попередній звітний період була донарахована сума податку на прибуток у розмірі 1100 грн., яку не було сплачено до бюджету в зв’язку з відсутністю обігових коштів.
При складанні декларації суму податку на прибуток, донараховану за актом перевірки, було відображено в додатку П до декларації. В результаті дані податкової звітності підприємства є такими:

Додаток П


Код рядка

Показники

Сума, тис. грн.

41.1

Рядок 39 декларації ? 30 : 100

0,9

41.4

Всього нараховано податку на прибуток

0,9

(42) 42.2

(Нарахований податок зменшується на:) дона­раховану суму податку за актом перевірки

1,1

44

Підлягає зменшенню

0,2

Декларація


Код рядка

Показники

Сума, тис. грн.

39

Оподатковуваний прибуток

3,0

41

Податкові зобов’язання (додаток П, ряд, 41.4)

0,9

42

Нарахований податок зменшується (додаток П, ряд. 2)

1,1

44

Сума податку, що підлягає зменшенню за особовим рахунком платника (додаток П, ряд. 44 )

0,2

Встановити порушення і наслідки, до яких це порушення призвело. Вказати, як виправити помилку.
Завдання 23
На складі підприємства в результаті інвентаризації було виявлено нестачу матеріалів з вини комірника на суму 200 грн. (ПДВ — 40 грн.). Суму нестачі було утримано з заробітної плати комірника згідно з його письмовою заявою. Розмір збитків від нестачі був розрахований підприємством у сумі 240 грн. Указані операції відображені в бухгалтерському обліку такими проводками:


з/п

Зміст операції

Дт рахунків

Кт рахунків

Сума, грн.

1

Відображена сума нестачі матеріалів

947

201

200

2

Нараховано ПДВ

947

641

40

3

Списана нестача на винну особу

375

746

200

4

Утримано суму нестачі з винної особи

301

375

240

Перевірити правильність відображення у звітності результатів інвентаризації.
Завдання 24
При перевірці правильності відображення в обліку результатів інвентаризації було встановлено, що в другому кварталі поточного року був украдений комп’ютер. Облікова вартість комп’ютера 2000 грн. Знос комп’ютера на момент крадіжки становив 160 грн. Винна особа знайдена, і вона відшкодувала збиток шляхом внесення суми збитку до каси підприємства.
Вказані операції відображені в обліку такими записами:


131

106

160

947

106

1840

947

641

368

375

746

2208

301

375

2208

Перевірити правильність відображення в обліку результатів інвентаризації. В разі виявлення порушень визначити їх вплив на розрахунки з бюджетом.
Завдання 25
Станом на 1.10 поточного року в обліку підприємства А значи-
лись аванси отримані, які було включено до складу валових доходів у ІІІ кварталі:

  • від підприємства В — 3100 грн.;
  • від підприємства Д — 7200 грн.

Заборгованість підприємству А за відвантажені товари, вартість яких було включено до складу валових доходів у ІІІ кварталі, становила:

  • підприємства Г — 3000 грн.;
  • підприємства Б — 900 грн.

Протягом IV кварталу поточного року було здійснено такі господарські операції:


1) 03.10 —

отримана оплата за товар від підприємства Б на суму 3600 грн.
(3 000 грн. + ПДВ – 600 грн.).

2) 12.10 —

на розрахунковий рахунок від підприємства Д надійшла оплата за послуги з надання в оренду приміщення на суму 240 грн.
(200 грн. + ПДВ – 40 грн.).

3) 23.10 —

на поточний рахунок надійшла оплата за товар від підприємства В у сумі 2400 грн.
(2000 грн. + ПДВ – 400 грн.).

4) 05.11 —

отримана оплата за товар від підприємства Г в розмірі 12 000 грн.
(10 000 грн. + ПДВ – 2000 грн.).

5) 10.11 —

відвантажено товар підприємству Б за товарною накладною № 11 на суму 3600 грн.
(3000 грн. + ПДВ – 600 грн.).

6) 19.11 —

відвантажено товар підприємству В на суму 3000 грн.
(2500 грн. + ПДВ – 500 грн.) за накладною № 12.

7) 30.11 —

відвантажено товар за накладною № 13 підприємству Е на суму 6000 грн.
(1000 грн. + ПДВ – 1000 грн.).

8) 03.12—

відвантажено товар за накладною № 14 підприємству Г на суму 9000 грн.
(7500 грн. + ПДВ – 1500 грн.).

9) l0.12 —

отримана попередня оплата за товар від підприємства Ж на суму 8400 грн.
(7000 грн. + ПДВ – 1400 грн.).

10) 19.12 —

відвантажено товар за накладною № 15 підприємству Б на суму 1200 грн.
(1000 грн. + ПДВ – 200 грн.).

11) 26.12 —

отримана попередня оплата від підприємства Д за товар у сумі 2400 грн.
(2 000 грн. + ПДВ – 400 грн.).

Страницы [ 1 ] [ 2 ] [ 3 ] [ 4 ] [ 5 ] [ 6 ] [ 7 ] [ 8 ] [ 9 ] [ 10 ] [ 11 ] [ 12 ] [ 13 ] [ 14 ] [ 15 ]
[ 16 ] [ 17 ] [ 18 ] [ 19 ] [ 20 ] [ 21 ] [ 22 ] [ 23 ] [ 24 ] [ 25 ] [ 26 ] [ 27 ] [ 28 ] [ 29 ] [ 30 ] [ 31 ] [ 32 ]
[ 33 ] [ 34 ] [ 35 ] [ 36 ] [ 37 ] [ 38 ] [ 39 ] [ 40 ] [ 41 ] [ 42 ] [ 43 ] [ 44 ] [ 45 ] [ 46 ] [ 47 ] [ 48 ] [ 49 ] [ 50 ]


ВНИМАНИЕ! Содержимое сайта предназначено исключительно для ознакомления, без целей коммерческого использования. Все права принадлежат их законным правообладателям. Любое использование возможно лишь с согласия законных правообладателей. Администрация сайта не несет ответственности за возможный вред и/или убытки, возникшие или полученные в связи с использованием содержимого сайта.
© 2007-2020 BPK Group.